¿se pueden depreciar los paneles solares? aclarando tus dudas

La depreciación de los paneles solares es un tema que puede generar confusión para muchas personas. En este artículo, vamos a responder a la pregunta can you depreciate solar panels y aclarar cómo funciona la depreciación de los paneles solares.

¿Qué es la depreciación de activos?

Antes de entrar en los detalles de la depreciación de los paneles solares, es importante entender qué es la depreciación de activos en general. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), la depreciación es la recuperación del costo de la propiedad a lo largo de varios años. se deduce una parte del costo cada año hasta que se recupera completamente su costo.

En pocas palabras, la depreciación reduce la responsabilidad fiscal de una empresa a lo largo de la vida útil del activo.

¿Qué es la depreciación adicional?

La depreciación adicional es una deducción fiscal acelerada para las empresas. En lugar de depreciar un activo grande durante toda su vida útil, se puede deducir una gran parte del precio de compra en un solo año.

La depreciación adicional fue originalmente promulgada por el Congreso en 2002 como un esfuerzo para fomentar la inversión empresarial después del 11 de septiembre. Bajo esta ley de 2002, las empresas podían deducir el 50% de un activo elegible en un solo año fiscal.

En 2017, el Congreso aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleo (TCJA, por sus siglas en inglés), que cambió las reglas en cuanto a la depreciación adicional. Bajo esta nueva ley, las empresas podían deducir el 100% del costo de la propiedad elegible puesta en servicio después del 27 de septiembre de 2017 y antes del 1 de enero de 202

Pero ahora que hemos pasado la fecha límite del 1 de enero de 2023 para la depreciación adicional del 100%, ¿qué significa esto para tu negocio? Comienza la eliminación gradual de la depreciación adicional.

¿Cuál es la depreciación adicional para 2023?

En 2023, las empresas pueden deducir hasta el 80% del precio de compra de un activo puesto en servicio durante el año calendario, y luego depreciar el 20% restante del costo de la propiedad a lo largo de varios años.

A continuación, se muestra el calendario completo de eliminación gradual de la depreciación adicional:

• 2023: 80%
• 2024: 60%
• 2025: 40%
• 2026: 20%
• 2027: 0%

Tener en cuenta que el Congreso siempre podría aprobar una nueva ley que modifique las reglas actuales. Por eso es importante trabajar con un profesional de impuestos que esté al tanto de las últimas regulaciones fiscales.

¿Qué activos califican para la depreciación?

Para que un activo sea depreciado, el IRS requiere que cumpla con los siguientes criterios:

• Debes ser el propietario del activo.
• Debe ser utilizado para generar ingresos comerciales.
• Debe tener una vida útil de al menos un año.
• Debe ser puesto en servicio durante ese año fiscal.

Algunos ejemplos de activos depreciables incluyen maquinaria, vehículos, computadoras y muebles de oficina. Sin embargo, esta lista no es exhaustiva y algunos activos pueden calificar para la depreciación regular pero no para la depreciación adicional. Por ejemplo, la compra de un edificio generalmente califica para la depreciación regular, pero ciertas mejoras en un edificio pueden calificar para la depreciación adicional. Al trabajar con un profesional de impuestos, puedes asegurarte de estar depreciando correctamente los activos correctos.

¿Qué activos no se pueden depreciar?

Ciertos activos, como la tierra y las colecciones, no se pueden depreciar. La depreciación de vehículos también puede ser complicada. Cuando un vehículo se utiliza tanto para uso comercial como personal, existen ciertas estipulaciones en cuanto a la depreciación.

¿El activo usado califica para la depreciación adicional?

Sí, el activo usado califica para la depreciación adicional, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos:

• El contribuyente no ha utilizado previamente el activo en ninguna capacidad personal o comercial (es decir, el activo puede ser usado, pero es nuevo para ti).
• La propiedad no fue adquirida en ciertas transacciones prohibidas (por ejemplo, adquisiciones libres de impuestos o de una persona o entidad relacionada).

¿Debería tu negocio aprovechar la depreciación adicional de 2023?

Como ocurre con la mayoría de las preguntas relacionadas con impuestos, la respuesta es: ¡depende!

Tomar una deducción inmediata de una gran parte de un activo elegible puede ser una gran ventaja para algunas empresas, ya que reduce significativamente el ingreso imponible y, por lo tanto, la responsabilidad fiscal.

Sin embargo, algunas empresas pueden preferir depreciar un activo a lo largo de su vida útil. Por ejemplo, si eres una empresa nueva que compra un activo importante en un año con bajos ingresos, puede ser beneficioso depreciar este activo y reducir el ingreso imponible en los años futuros cuando tus ingresos sean más altos.

También existe otra ley fiscal, la sección 179, que algunas empresas pueden encontrar más adecuada para reducir la responsabilidad fiscal, especialmente a medida que comienza la eliminación gradual de la depreciación adicional. En algunos casos, una empresa puede combinar la depreciación adicional y las deducciones de la sección 179 en el mismo año. Un profesional de impuestos puede ayudarte a determinar la estrategia fiscal adecuada para tu negocio.

Toma decisiones fiscales inteligentes trabajando con un profesional de impuestos

Aunque ya no se puede deducir el 100% de un activo mediante la depreciación adicional en un solo año fiscal, aún puedes acceder a los beneficios de la depreciación adicional hasta finales de 202Al trabajar con un profesional de impuestos, te ayudaremos a tomar decisiones fiscales inteligentes en función de la situación financiera única de tu negocio.